Tips laborales

Complemento CFDI nómina ver. 1.1 de fecha SAT-febrero 2014

blush Pues bien. Ante las dudas que tenemos los usuarios, me permitiré dar mi punto de vista, acerca del famoso complemento de nóminas del SAT, porque veo que en su página web, volvieron a actualizar la información:

sat nomina

Veamos los conceptos uno x uno, ¿¿les parece bien..?? Aquéllos marcados con “X” son obligatorios (según el insenSAT):

C F D I

Ultimo aviso del SAT

Feb 2014

O b s e r v a c i o n e s

En los rubros que estén marcados con una “X”, es obligatorio su inserción en el CFDI-nóminas.  Mis comentarios están remarcados.

Versión

X

La última versión del CFDI es la 1.1.
Registro patronal Ante el IMSS a 20 posiciones. Comentario: Al dejar este dato como opcional, me pregunto: ¿¿Cómo va el sat a conciliar la información con el imss??
Número de empleado

X

De 1 a 15 posiciones.
CURP

X

Clave Única de Registro Poblacional del trabajador de 1 a 15 posiciones.  Comentario: Hay que obtenerla directamente de la RENAPO.
Régimen

X

Se indica la clave del régimen por el cual se tiene contratado al trabajador, conforme al catálogo publicado en el portal del SAT.
Clave    Descripción
2  Sueldos y salarios
3  Jubilados
4  Pensionados
5  Asimilados a salarios, Miembros de las Sociedades Cooperativas de Producción.
6  Asimilados a salarios, Integrantes de Sociedades y Asociaciones Civiles.
7  Asimilados a salarios, Miembros de consejos directivos, de vigilancia, consultivos, honorarios a administradores, comisarios y gerentes generales.
8  Asimilados a salarios, Actividad empresarial (comisionistas)
9  Asimilados a salarios, Honorarios asimilados a salarios
10  Asimilados a salarios, Ingresos acciones o títulos valor.Comentario: Abusados si a sus trabajadores les asimilan la retención del impuesto.  Eso NO se debe de hacer.
Número de Seguridad Social Número de seguro social del trabajador. Comentario: ¿Por qué ya no es obligatorio?  No es congruente con lo que pretenden fiscalizar.
Fecha de pago

X

La fecha en que se realiza el pago de la nómina, en formato aaaa-mm-dd.
Fecha inicial de pago

X

Se expresa la fecha inicial del período de pago, en formato aaaa-mm-dd.  Comentario: Ya sea del período de nuestra nómina semanal, catorcenal, quincenal, mensual.
Fecha final de pago

X

Se expresa la fecha final del período de pago, en formato aaaa-mm-dd.  Comentario: Idem anterior.
Número de días pagados

X

Se indica el número de días que se pagan.  Comentario: Tomando en cuenta nuestro período de pago nominal y si hubo ausentismos o incapacidades.
Departamento Opcional, Comentario: para indicar en qué área de nuestro organigrama labora el trabajador.
CLABE Dato opcional para indicar la cuenta CLABE de la cuenta bancaria personal del trabajador en donde se le deposita su nómina. Comentario: No recomiendo incorporarlo.
Banco Opcional.  Comentario: No recomiendo incorporarlo.
Fecha de inicio de relación laboral Comentario: Laboralmente, este dato  nos hubiera causado contratiempos, porque no todos respetan esta fecha. No recomiendo incorporarlo.
Antigüedad Este dato debe ir expresado en semanas. Comentario: Se quedó como opcional, no recomiendo incorporarlo.
Puesto Indicar el puesto del trabajador.  Comentario: Idem anterior.
Tipo de contrato Base, Eventual, Confianza, Sindicalizado, a prueba, etc.  Comentario: El SAT no conoce la nueva ley laboral. Se quedó como opcional, no recomiendo incorporarlo.
Tipo de jornada Diurna, nocturna, mixta, por hora, reducida, continuada, partida, por turnos.  Comentario: Se quedó como opcional, no recomiendo incorporarloEl SAT no conoce la ley laboral.
Periodicidad de pago

X

Diario, semanal, quincenal, catorcenal mensual, bimestral, unidad de obra, comisión, precio alzado, etc.
Salario base de cotización Comentario: Este dato es el que los noministas manejamos para efectos de seguridad social.  Se quedó como opcional, no recomiendo incorporarlo.
Riesgo puesto La clase de prima de RT en la que están ubicados los patrones.  Comentario: Se quedó como opcional, no recomiendo incorporarlo.
Salario Diario Integrado Los noministas manejamos este dato para efectos laborales. Comentario: Idem anterior.
PercepcionesTotal gravado
Total exento

X
X

Total de percepciones gravadas del recibo.
Total de percepciones exentas del recibo que estamos emitiendo.
    – Tipo

X

Clasifica la percepción conforme al catálogo publicado en el portal del SAT.  Comentario: El catálogo lo vemos más abajo.
    – Clave

X

Comentario: Es la clave de identificación del concepto de pago en nuestra contabilidad.
    – Concepto

X

Descripción del concepto de percepción.  Comentario: Tenemos 100 caracteres suficientes para describirlo. No pongamos abreviaturas.
– Importe gravado

X

Comentario: De la percepción que estemos describiendo del punto anterior.
– Importe exento

X

Comentario: De la percepción que estemos describiendo del punto anterior.
Deducciones
Deduccion exenta
Deducción gravada

X
X

Comentario: No sabemos a qué se refiere el SAT con este dato, dado que una deducción no es gravada o exenta.  Dado que son datos requeridos, es irrelevante dónde queramos poner el dato de cada deducción (o en exento o en gravado).
– Tipo

X

Clasifica la deducción conforme al catálogo publicado en el portal del SAT.
– Clave

X

Es la clave de identificación del concepto de deducción en nuestra nómina-contabilidad, de 3 a 15 caracteres.
– Concepto

X

Descripción del concepto de deducción.
– Importe gravado

X

Comentario: No sabemos a qué se refiere el SAT con este dato, dado que una deducción no es gravada o exenta.  Dado que son datos requeridos, es irrelevante dónde queramos poner el dato de cada deducción (o en exento o en gravado).
– Importe exento

X

Comentario: Idem anterior.
Incapacidad Comentario: Este dato quedó como opcional.  Recomiendo no incorporarlo.
Horas extra Comentario: Idem anterior.


Catálogo publicado por el SAT

Atributo: TipoPercepcion
Clave    Descripción

001  Sueldos, Salarios Rayas y Jornales
002  Gratificación Anual (Aguinaldo)
003  Participación de los Trabajadores en las Utilidades PTU
004  Reembolso de Gastos Médicos Dentales y Hospitalarios
005  Fondo de Ahorro
006  Caja de ahorro
009  Contribuciones a Cargo del Trabajador Pagadas por el Patrón
010  Premios por puntualidad
011  Prima de Seguro de vida
012  Seguro de Gastos Médicos Mayores
013  Cuotas Sindicales Pagadas por el Patrón
014  Subsidios por incapacidad
015  Becas para trabajadores y/o hijos
016  Otros
017  Subsidio para el empleo  Comentario: Ah, ¿cómo?  Se les ocurrió ponerlo aquí, porque se le entrega al trabajador, pero de ninguna manera es una percepción.
019  Horas extra
020  Prima dominical
021  Prima vacacional
022  Prima por antigüedad
023  Pagos por separación
024  Seguro de retiro
025  Indemnizaciones
026  Reembolso por funeral
027  Cuotas de seguridad social pagadas por el patrón
028  Comisiones
029  Vales de despensa  Comentario: Recuerden que esta percepción solo es electrónica.
030  Vales de restaurante
031  Vales de gasolina
032  Vales de ropa
033  Ayuda para renta
034  Ayuda para artículos escolares
035  Ayuda para anteojos
036  Ayuda para transporte
037  Ayuda para gastos de funeral
038  Otros ingresos por salarios
039  Jubilaciones, pensiones o haberes de retiro

Comentario: Si alguno de tus conceptos de percepción no lo encuentras aquí, anótalo en la clave 016-otros

Atributo: TipoDeduccion
001  Seguridad social   Comentario: Imagino que se refiere a la cuota obrera.
002  ISR
003  Aportaciones a retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.  Comentario: Del patrón
004  Otros
005  Aportaciones a Fondo de vivienda   Comentario: Del patrón
006  Descuento por incapacidad   Comentario: No lo utilizaremos
007  Pensión alimenticia
008  Renta
009  Préstamos provenientes del Fondo Nacional de la Vivienda para los trabajadores
010  Pago por crédito de vivienda   Comentario: ¿Y entonces, no es el mismo del punto 009?  Este no lo usaremos.
011  Pago de abonos INFONACOT
012  Anticipo de salarios
013  Pagos hechos con exceso al trabajador
014  Errores
015  Pérdidas
016  Averías
017  Adquisición de artículos producidos por la empresa o establecimiento
018  Cuotas para la constitución y fomento de sociedades cooperativas y de cajas de ahorro
019  Cuotas sindicales
020  Ausencia (Ausentismo)   Comentario: ¿Y quién le diría al SAT que las ausencias se descuentan?
021  Cuotas obrero patronales

Comentario: ¿Y si ya pusimos la retención obrera en 001, para qué volverla a poner en este rubro?  Mejor en el punto 001 no ponemos nada y el total de cuota obrera + la patronal lo agrupamos aquí por así estar definido el concepto.

¿¿Ya se fijaron que el dato llave para accesar a los datos fiscales de los contribuyentes, NO lo solicita el CFDI del SAT??

“-¿Y cuál es el dato llave Lic.?” -me preguntan.

Y respondo: “-El RFC del trabajador”.

Así las cosas con los CFDI de nóminas.  Estoy atento a sus comentarios acerca de este post.

cool


 

 

(170)